Главная | Практика учет в ипотеку

Практика учет в ипотеку


В данной связи можно констатировать, что в настоящее время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача определения того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков.

Ситуация осложняется еще и тем, что пока не существует никаких объективных критериев для такого упорядочения научно-методического инструментария кредитных институтов. В соответствии с вышесказанным можно заключить, что управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.

Организация, оформление и учет ипотечного кредитования (на примере ОАО "Альфабанк")

Как уже отмечалось выше, одной из проблем ипотечного кредитования является отсутствие у банков долгосрочных ресурсов. Одним из наиболее целесообразных способов привлечения средств банком является выпуск закладных.

Экономическая сторона вопроса нуждается в некоторых разъяснениях и уточнениях. На наш взгляд, закладная, являясь ценной бумагой, может участвовать в хозяйственном обороте наравне с другими ценными бумагами.

Читайте ещё

Однако поскольку она не является эмиссионной ценной бумагой, регистрация ее выпуска не требуется, что, как представляется, может привести к ухудшению регулирования рынка ипотечных кредитов. Для выхода из этой ситуации целесообразно контролировать переход соответствующих прав собственности посредством функционирования специального ипотечного регистратора.

Последний не должен заменять государственные органы, регистрирующие сделки по ипотеке, в его функции может входить весь объем работ по регистрации перехода прав требования по закладным. В этой связи может быть предложена следующая схема деятельности регистратора. Прежде всего, введем необходимые термины.

Схема организации ипотечного кредитования. Оформление и учёт ипотечных операций банков

Ипотечный регистратор - юридическое лицо, которое на основании пакета соответствующих документов договоров, доверенностей, лицензий и др.

На ипотечного регистратора могут распространяться правила, согласно которым в настоящее время в России держателем реестра не могут быть: Деятельность регистратора может подлежать лицензированию. Регистратор не вправе передавать функции держателя реестра или его части другому лицу.

Только запись в реестре закладных гарантирует права требования держателя закладной по ней. Покупатель вступает в права требования по конкретной закладной только после выдачи такого подтверждения.

Снятие реестра - фиксация полной информации, содержащейся в реестре, в виде списка держателей закладных электронного или бумажного , содержащего полную информацию о каждом держателе, о количестве и составе принадлежащих ему закладных на конкретный момент времени.

Поскольку опыта деятельности ипотечных регистраторов в России в настоящее время нет, можно попытаться обобщить опыт отечественных регистраторов, занимающихся ведением реестров акционеров. Анализ деятельности регистраторов показывает, что существует несколько этапов в их развитии.

На первом этапе разрабатываются простейшие формы отношений с эмитентом, составляется минимальная отчетность как правило, только учетные регистры.

Удивительно, но факт! Альтернатива этому видится в выходе на рынок ипотеки западных банков с их низкими ставками [22].

Реестр ведется в форме электронных записей на основе распространенных баз данных. Подобная практика приводит к следующим негативным последствиям: Раздел имущества супругов никак не влияет на обязанности каждого из них по обязательствам, возникшим у обоих супругов или у каждого из супругов в отдельности во время брака. Изменения кредитного договора, а именно перевода долга, не происходит, поэтому в получении согласия, предусмотренного статьей Гражданского кодекса РФ нет необходимости.

Таким образом, суды удовлетворяют иски о разделе имущества и, соответственно, выводе одного из супругов из состава залогодержателей. При этом оба супруга продолжают оставаться солидарными должниками по кредитному договору.

Объявления

Для вывода супруга из состава заемщиков необходимо предпринять следующие действия: После вступления решения суда в силу необходимо обратиться в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимое имущество для внесения изменений в сведения Единый государственный реестр прав и получения нового свидетельства. Тара, три операционных офиса в Барнауле, Новосибирске и Томске, филиал в Тюмени, связанные с главным офисом едиными организационной, финансовой и информационной системами.

Сегодня, оценивая результаты деятельности, мы с удовлетворением отмечаем свои достижения, с оптимизмом рассматриваем перспективы и намерены двигаться по выбранному пути дальше.

Удивительно, но факт! Балансы акционерных предприятий Текст.

Банк активно реагирует на изменение потребностей рынка, и старается делать это максимально эффективно. Мы благодарны клиентам, партнерам, акционерам и сотрудникам за то, что по этому пути мы идем вместе.

Удивительно, но факт! Учет операций по ипотеке Текст.

Меняется жизнь, меняется страна, в которой мы живем, меняются люди, и можно подумать, что нет в этом мире ничего неизменного. Омский акционерный коммерческий ипотечный банк "Омск-Банк" открытое акционерное общество. Наименование Банка на иностранном английском языке: Первое наименование банка - Коммерческий банк "Омский".

Банк, созданный одним из первых в России, c момента образования своевременно выполняет обязательства перед клиентами, обеспечивает высокие стандарты банковских услуг, предлагает конкурентоспособные процентные ставки и тарифы, безукоризненно выполняет все экономические нормативы, установленные Банком России, требования действующего законодательства. Банк отличают оперативность и высокое качество обслуживания, которые во многом соответствуют международным стандартам.

ОАО "Омск-Банк" является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов Защита прав и законных интересов вкладчиков банка осуществляется в соответствии с федеральным законом от Банк является членом Ассоциации российских банков, Омского Банковского Союза, Московской межбанковской валютной биржи, Сибирской межбанковской валютной биржи г.

Новосибирск , Санкт-Петербургской межбанковской валютной биржи, международной платежной системы Visa International, Омской Торгово-промышленной палаты. Это крупная современная кредитная организация, оказывающая широкий спектр банковских услуг и обслуживающая индивидуальных, корпоративных клиентов различных форм собственности и направлений деятельности. Результаты деятельности показывают, что банк упрочил свои позиции в банковской системе региона и подтверждает право занимать одно из ведущих мест на рынке финансовых услуг.

Банк планомерно укрепляет капитальную базу, что повышает его надежность и позволяет эффективнее обслуживать как частных, так и корпоративных клиентов.

Основное направление инвестирования - кредитование банком предприятий оптовой и розничной торговли, топливно-энергетического комплекса, строительства, химической и пищевой промышленности. Клиенты банка - предприятия и организации, физические лица имеют возможность получать различные виды банковских услуг и продуктов, в частности: Банк поддерживает корреспондентские отношения с банками в различных странах мира и обеспечивает расчеты практически во всех свободно конвертируемых валютах.

Прочные партнерские отношения между банком и клиентами основываются на взаимности экономических интересов. Наряду с крупными компаниями в банке комфортно чувствуют себя малый и средний бизнес, физические лица. Высокопрофессиональные сотрудники банка работают в постоянном контакте с клиентом, решая весь спектр возникающих задач.

Объектом исследования являются коммерческие предприятия различных отраслей хозяйствования, в частности: Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области экономических и юридических аспектов ипотечных операций, бухгалтерского учета и экономического анализа. Информационной базой исследования явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации, отечественные и международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности, публикации в периодических изданиях, материалы научных конференций, ресурсы глобальной информационной сети Интернет, внутренние данные и бухгалтерская финансовая отчетность отечественных предприятий, различные обзорные, статистические и справочные материалы, систематизированные и обработанные автором.

Методика исследования основывалась на наблюдении, обработке и анализе полученных результатов, установлении и практической реализации полученных выводов. При этом использовались следующие методы: Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в разработке методики бухгалтерского учета и анализа операций по ипотеке, позволяющей формировать наиболее полную информацию об ипотечных операциях для целей оценки реального финансового положения предприятия и принятия экономических решений пользователями данной информации.

В процессе исследования получены следующие основные научные результаты: Теоретическая и практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что основные теоретические выводы и методические положения могут быть использованы как для дальнейших исследований, так и в практической деятельности.

Результаты диссертационного исследования могут быть применены в практической деятельности коммерческих предприятий с целью повышения качества информации об ипотечных операциях, формируемой в системе бухгалтерского учета и раскрываемой в бухгалтерской финансовой отчетности, а также при проведении анализа операций по ипотеке.

Теоретические и практические результаты данного исследования могут быть включены в учебно-методические материалы для студентов экономических специальностей. Апробация и реализация результатов исследования. Основные результаты диссертационного исследования нашли свое отражение в девяти публикациях общим объемом 1,8 п. Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, состоящего из наименований, и 18 приложений.

Работа изложена на страницах текста, включающих 25 таблиц и 7 рисунков. Отношения ипотеки зародились еще в Древнем мире и имеют широкое распространение в настоящее время.

Удивительно, но факт! Существуют системы ипотечного кредита, которые предусматривают наряду с банковским кредитом под закладную использование ряда дополнительных источников финансирования, в частности, приватизационных сертификатов, дотаций муниципалитетов, финансовых средств предприятий и граждан, дополнительных кредитов банка под дополнительные закладные на земельный участок, дачу, гараж и другую недвижимость.

В результате своей эволюции ипотека приобрела следующие неотъемлемые черты: По сравнению с прочими видами обеспечений ипотека значительно выигрывает в силу специфических характеристик предмета залога: Под ипотекой понимают и залог недвижимости, и закладную, и ссуду под залог недвижимого имущества. В процессе проведенного исследования выработано авторское понимание сущности ипотеки. Ипотека - это основанная на публичности система экономических отношений по обеспечению исполнения обязательства, имеющего денежное выражение, недвижимым имуществом.

В данном определении подчеркиваются следующие моменты: Рассмотрение ипотеки как экономической категории позволило выделить такие ее функции, как: Стимулирующая функция ипотеки проявляется двояко. С одной стороны, ипотека, являясь надежным обеспечением исполнения обязательств, способствует большей готовности кредитора к заключению различного рода сделок с должником.

С другой стороны, ипотека значительно повышает риск утраты наиболее ценного имущества должника-залогодателя, стимулируя его тем самым к более рациональному ведению своей финансово-хозяйственной деятельности с целью обеспечения своевременности расчетов по ипотечному обязательству.

В случае неисполнения своих обязательств должником и обращения взыскания на заложенную недвижимость ипотека выполняет обеспечительную функцию. Воспроизводственная функция ипотеки проявляется в следующем. Заложенная недвижимость при надлежащем исполнении своих обязательств должником не отвлекается из хозяйственного оборота залогодателя, что обеспечивает нормальное функционирование последнего.

Система ипотечных отношений включает в себя две подсистемы: Субъектами первичных ипотечных отношений выступают кредитор-залогодержатель, должник и залогодатель. Объект отношений представлен ипотечным обязательством и предметом ипотеки. Непосредственно ипотечные отношения реализуются путем заключения и исполнения договора об ипотеке, а также путем выдачи закладной.

В рамках вторичной подсистемы ипотеки реализуются отношения рефинансирования ипотечных требований посредством операций с закладными или выпуска ипотечных ценных бумаг. Ипотечные ценные бумаги лишь косвенно связаны с залогом недвижимого имущества. Кроме того, их выпуск могут проводить лишь кредитные организации и ипотечные агенты.

Несмотря на обеспечение обязательств по возврату денежных средств ипотекой, банки предоставляют кредиты только тем гражданам, которые имеют такой доход. Если банки не могут проверить реальные доходы граждан, владеющих недвижимостью, то эти граждане не могут претендовать на получение кредитов. В настоящее время ситуация медленно, но все же изменяется к лучшему. Таким образом, создаются более комфортные условия для развития жилищного ипотечного кредитования.

Предмет исследования — ипотечное кредитование. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: Практическое значение исследуемой работы заключается в том, что анализ, проведенный в работе может быть интересен специалистам банковского сектора, так и простым исследователям.

В работе использованы труды таких авторов, как Головина О. Высокий уровень инфляции до последнего времени не способствовал вложению денег предпринимателями в долгосрочные проекты. Выдача кредитов на длительные сроки было достаточно невыгодным делом, банки предпочитали зарабатывать деньги на рынке краткосрочных обязательств. Не только банки, но и потенциальные заемщики не были уверены в завтрашнем дне и в возможности погашения полученного кредита.

Если сегодня заемщик имеет стабильный доход и рассчитывается по кредиту, то завтра он может его лишиться. При этом срок предоставления кредитов по общему правилу не превышал пяти лет. Ипотечное кредитование является далеко не новым для России явлением. Институт залога ипотеки в России имеет многовековую историю, и его развитие шло по особому пути, что нельзя не учитывать при построении современной системы ипотечного кредитования. Уникальность и национальное своеобразие отечественной правовой системы состоит в том, что она развивалась от ипотеки к фидуции в римском праве вид залога, по которому товар передавался лицу на условии, что после того как требования получателя товара будут удовлетворены, он возвратит товар , а не наоборот.

Анализируя историю становления ипотечного жилищного кредитования, можно выделить пять этапов: Первый этап — кредитование до года. Второй этап — кредитование при советской системе. Третий этап — кредитование в переходный период. Четвертый этап — формирование рыночной системы ипотечного жилищного кредитования.

Удивительно, но факт! Раздел долгового обязательства по возврату кредита и уплате процентов по нему между созаемщиками нарушает права банка, может привести к существенному изменению условий кредитного договора, а потому требования о разделе долга по кредитному договору без согласия кредитора нарушают статьи , Гражданского кодекса РФ, ведут к существенному изменению условий кредитного договора.

Пятый этап — современная ситуация. Данное ипотечное кредитование долгое время существовало без законодательного обеспечения. Первые упоминания о древнерусском залоге содержаться в псковской Судной грамоте, не требовал передачи заложенного имущества во владение кредитора.

Максимальные сроки кредитования напрямую зависят от того, насколько стабильной и предсказуемой оценивают банки ситуацию в стране. Допустимый размер кредита рассчитывается исходя из размера дохода будущего заемщика [27]. Размер регулярного платежа также зависит от дохода заемщика. Но на него влияет и срок кредитования: Сделки с ипотекой коммерческой недвижимости имеют множество особенностей, которые не присущи сделкам по жилью.

Например, сроки кредитования под залог коммерческих объектов могут быть гораздо короче, чем по жилью, так как предполагается, что доход, который будет приносить заложенный объект, позволит вернуть кредит, выданный на короткий срок и под более высокие проценты[20].

Федеральную правовую базу ипотечного жилищного кредитования в настоящее время образуют: Закон устанавливает обязательность государственной регистрации подлежат также ограничения прав на имущество, в том числе ипотека.

Статья 4 данного закона предусматривает компенсацию заёмщиков средств банку, потраченных на содержание или охрану данного имущества. Статья 12 данного закона оставляет право банка на требование досрочного исполнения обязательств, если заемщик не поставил в известность банк о правах третьих лиц на заложенное имущество.

Этим постановлением была одобрена концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в России, утвержден план подготовки проектов нормативных правовых актов, обеспечивающих развитие системы ипотечного жилищного кредитования, а также рекомендовано органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления разрабатывать на основе Концепции развития системы ипотечного жилищного кредитования в России региональные программы ипотечного жилищного кредитования.

Современная государственная жилищная политика должна наряду с прежней ориентацией на нужды социально не защищенных групп населения сделать акцент на разрешении жилищных проблем основной части работающего населения, располагающего средними доходами, накоплениями и имеющими жилье в собственности в результате бесплатной приватизации.

Основным способом разрешения жилищной проблемы для этой части населения является долгосрочное ипотечное жилищное кредитование, возможность и необходимость организации которого раскрывается в Концепции. В документе определены основные цели и принципы формирования системы ипотечного жилищного кредитования с учетом российского законодательства и социально-экономических условий. Концепция включает подробное описание формирования системы долгосрочного ипотечного жилищного кредитования и организационно-экономического механизма привлечения кредитных ресурсов в эту сферу.

В Концепции намечены конкретные направления совершенствования законодательной и нормативной базы ипотечного жилищного кредитования на федеральном уровне, на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Концепция учитывает практику создания и функционирования механизма ипотечного кредитования как в странах с развитой рыночной экономикой, так и в странах, только перестраивающих экономику на основе рыночных принципов, а также опыт жилищного финансирования в регионах России.

В соответствии с Концепцией система ипотечного жилищного кредитования в России в своем законченном виде будет саморазвивающейся и самодостаточной, не требующей дополнительного значительного государственного финансирования. Основная задача государства в становлении системы ипотечного жилищного кредитования заключается в создании законодательной базы и нормативном регулировании процесса с целью снижения финансовых рисков участников и повышения доступности жилья для граждан. Государственное бюджетное финансирование будет направлено на непосредственную поддержку граждан, уровень доходов которых не позволяет им самостоятельно улучшить свои жилищные условия, в форме предоставления им целевых адресных безвозмездных субсидий на приобретение жилья.

Таким образом будет обеспечено функционирование взаимно дополняющих друг друга рыночных механизмов разрешения жилищных проблем граждан и механизмов социальной поддержки. На острове Самуи еще дороже. Наталья и Виталий настолько загорелись идеей покупки такого домика, что уже было решили брать ипотечный кредит на недостающую сумму: Но смотрите, что получается: Расходы на содержание такого домика в течение года будут на уровне 4—6 тысяч долларов.

Годовой доход составит 20 тысяч долларов. На эти деньги вполне реально снять домик или отель в Таиланде на четыре месяца. А можно и в другой стране — там, где захочется. И вполне возможно, что хватит не только на аренду домика, но и на билеты… После того как Наталья и Виталий увидели эти простые расчеты, предложенные Ю.

Сахаровской, домик покупать им расхотелось.



Читайте также:

  • Оформление пенсии по возрасту в 2017 году необходимые документы
  • Если здание находится в аренде то земельный участок